問(wèn)題已解決

老師我們上期的留底稅額已經(jīng)退稅了，這次申報(bào)增值稅有稅費(fèi)，怎么沒(méi)有附加稅呢這個(gè)是正確的嗎

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/02 13:25
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你的附加稅是根據(jù)繳納的增值稅減去增量留底退稅，這個(gè)作為計(jì)稅依據(jù)的，你看一下你的附表五就可以看出來(lái)。
2022 06/02 13:33
84784997
2022 06/02 13:51
這個(gè)本期扣減留抵退稅額是怎么回事呢！
郭老師
2022 06/02 13:54
財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅期末留抵退稅有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加和地方教育附加政策的通知》(財(cái)稅〔2018〕80號(hào))文件規(guī)定，對(duì)實(shí)行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)稅(征)依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。 二、根據(jù)《中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅法》(中華人民共和國(guó)主席令第五十一號(hào))第二條第二款規(guī)定，城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定扣除期末留抵退稅退還的增值稅稅額。
84784997
2022 06/02 13:57
哦！好的就是留抵退了稅，但附加稅還能從里面抵扣是不老師
郭老師
2022 06/02 13:58
好對(duì)的是的是這么做的。
84784997
2022 06/02 14:11
那沒(méi)有附加稅就不用計(jì)提附加稅不用做賬務(wù)處理嗎老師
郭老師
2022 06/02 14:12
對(duì)的是的，可以這么做的。
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