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老師你好？麻煩幫我看下我公司前會計做的這個分錄對嗎？1、最后一個分錄是不是應(yīng)該貸：工程施工，而不是主營業(yè)務(wù)成本？2.他這樣做主營業(yè)務(wù)成本一借一貸雖然賬平了但還是會影響利潤？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好； 正常這樣來走分錄的? ??
實際發(fā)生的合同成本
借：工程施工
?貸：應(yīng)付工資、庫存材料等
已結(jié)算的工程價款
借：應(yīng)收賬款
?貸：工程結(jié)算
已收的工程價款
借：銀行存款
?貸：應(yīng)收賬款
確認(rèn)的收入、費用和毛利
借：工程施工——毛利
? ? ? ?主營業(yè)務(wù)成本
?貸：主營業(yè)務(wù)收入
工程完工時，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對沖
借：工程結(jié)算
?貸：工程施工
2022 06/06 11:40
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