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實(shí)務(wù)
問題已解決
計提工資：借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 工資 發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬 工資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 這樣對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對的是的，是這么做的。
2022 06/07 15:47
84785013 
2022 06/07 15:56
可是我的銀行存款就不對了
84785013
2022 06/07 15:58
比如 借：應(yīng)付職工薪酬5000 貸應(yīng)交稅費(fèi)200 銀行存款4800
郭老師 
2022 06/07 16:00
好，你的銀行存款實(shí)際支付了多少？計提了多少？個稅是多少？
84785013
2022 06/07 16:12
計提的時候沒有計提個稅
郭老師
2022 06/07 16:13
那你們單位承擔(dān)個稅嗎？
84785013
2022 06/07 16:13
我是這樣計提的～
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬 工資
郭老師
2022 06/07 16:13
單位承擔(dān)個稅還是從工資里扣除？
84785013
2022 06/07 16:15
這樣就是銀行支付了5000元，其中有200元是個人所得稅，4800是工資
郭老師
2022 06/07 16:16
那這個稅到底誰來承擔(dān)，對方承擔(dān)還是你們單位企業(yè)，如果是個人承擔(dān)的話，你們多發(fā)了工資，你需要收回200塊錢來。
84785013
2022 06/07 17:10
個人承擔(dān)
就是從個人是工資里扣下來,公司代繳的
郭老師
2022 06/07 17:12
你們借其他應(yīng)收款貸銀行存款200塊錢收回來的話，做相反的分錄。
84785013
2022 06/08 09:49
可以大概給我列一下分錄嗎
郭老師
2022 06/08 09:51
借其他應(yīng)收款貸銀行存款退回來，借銀行存款貸其他應(yīng)收款。
84785013
2022 06/08 09:57
這是我計提的金額
郭老師
2022 06/08 09:58
那你支付的金額是多少？
84785013
2022 06/08 10:15
53779、個稅是44.4的
郭老師
2022 06/08 10:21
借應(yīng)付職工薪酬工資53823.4
其他應(yīng)收款
貸、銀行存款53779
應(yīng)交稅費(fèi)個稅44.4
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