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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問一下我司是出口企業(yè)，出口一種產(chǎn)品，退稅率是0，這種情況視同內(nèi)銷，需要繳內(nèi)增值稅吧？ 現(xiàn)在出口報(bào)關(guān)時(shí)，貨源地寫的跟進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上開票方不一致，稅務(wù)局會不會不讓抵扣這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅呀？
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你好，退稅率是0，進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該轉(zhuǎn)出，不需要繳納增值稅，如果是不免稅的才要視同內(nèi)銷繳納增值稅。
出口退稅報(bào)關(guān)信息要和進(jìn)項(xiàng)票信息一樣才可以申請退稅。
2022 06/16 09:24
84784978 
2022 06/16 09:29
請問這個(gè)退稅率是0，還是不免稅呀？
閻老師 
2022 06/16 09:31
看看前邊的出口增值稅率
84784978
2022 06/16 09:34
你好 老師 這個(gè)
84784978
2022 06/16 10:20
老師 就是這個(gè)圖，要怎么解決呢
閻老師
2022 06/16 10:25
這樣是要轉(zhuǎn)內(nèi)銷的
閻老師
2022 06/16 10:26
外貿(mào)企業(yè)出口零退稅率商品要視同內(nèi)銷嗎
退稅率為0，征退稅率之差即為征稅率，實(shí)際上相當(dāng)內(nèi)銷納稅，即是要視同內(nèi)銷作補(bǔ)繳增值稅處理。
文件依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅若干問題的通知》國稅發(fā)[2006]102號
一、出口企業(yè)出口的下列貨物，除另有規(guī)定者外，視同內(nèi)銷貨物計(jì)提銷項(xiàng)稅額或征收增值稅。
（一）國家明確規(guī)定不予退（免）增值稅的貨物；
（二）出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報(bào)退（免）稅的貨物；
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