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實(shí)務(wù)
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我們是差額征稅物業(yè)公司，是小規(guī)模納稅人，開具了一張專票，不含稅銷售額是93032，票面稅額是448，扣除項(xiàng)目是84072，扣除后的不含稅銷售額是8960，稅額是448，在申報(bào)增值稅時(shí)，應(yīng)征增值稅不含稅銷售額填8960，增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額填93032，這兩個(gè)數(shù)據(jù)不相等對(duì)嗎？
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在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》中，按增值稅發(fā)票（含增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票，下同）開具金額、稅額填入第5行第1和第2列、第3和第4列的“銷售額”、“銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額”；將代為支付的費(fèi)用填入第5行第12列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額”。
在《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》中，按增值稅發(fā)票價(jià)稅合計(jì)填入第3行“6%稅率的項(xiàng)目（不含金融商品轉(zhuǎn)讓）”第1列“本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷售額）”；將代支付的費(fèi)用填入第3行第3列“本期發(fā)生額”欄次。
2022 06/20 11:55
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