问题已解决

老師 這是注會(huì)會(huì)計(jì)的第十九章所得稅 我做的是必刷550題 沒有明白為什么答案解析算出的金額是發(fā)生額,不是期末余額? 沒有用到題目最后告訴的期初余額 不是應(yīng)該用期末-期初=發(fā)生額?

FAILED
FAILED
茉莉君| 提问时间:2022 06/20 16:02
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
注會(huì)會(huì)計(jì)老師
金牌答疑老师
职称:注會(huì)
因?yàn)榇_認(rèn)暫時(shí)性差異的時(shí)候,這里直接用的當(dāng)年的發(fā)生額,所以乘以稅率,對(duì)應(yīng)的就是確認(rèn)的遞延所得稅當(dāng)期的發(fā)生額,而不是對(duì)應(yīng)的余額。比如題目給出的當(dāng)年計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備50萬元,這個(gè)就是本年的其中一個(gè)可抵扣暫時(shí)性差異的發(fā)生額,所以在計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)的時(shí)候直接乘以稅率即可。
2022 06/20 16:13
茉莉君
2022 06/20 16:20
那這一道題,算出來就是期末余額 就是沒有太明白,什么時(shí)候算出來是發(fā)生額,什么時(shí)候算出來直接是期末余額
FAILED
注會(huì)會(huì)計(jì)老師
2022 06/20 18:13
主要看是用賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)比較,如果直接用這兩個(gè)比較的話,一般就是當(dāng)年的余額,如果存在期初金額,減去期初的之后才是當(dāng)年的發(fā)生額。
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~