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老師，審計后導(dǎo)致去年資產(chǎn)負債表的期末數(shù)與今年資產(chǎn)負債表的年初數(shù)有出入。請問如何更正？
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你好，產(chǎn)生差異的原因是什么？
2022 06/27 16:12
84785024 
2022 06/27 16:14
查出有筆分錄的會計科目錄錯了。審計公司將去年的財務(wù)報表更正了。但我這邊做今年的資產(chǎn)負債表的年初數(shù)是沒有更正前的數(shù)。
耿老師 
2022 06/27 16:26
你好，一種是返回去年更正分錄重新結(jié)轉(zhuǎn)期初余額，一種是今年做調(diào)整分錄，通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整，如果涉及損益類科目的話，這樣的話期末時候會調(diào)整過來期初數(shù)還是原來的
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