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問題已解決
老師為什么要加100萬元，和80萬元？不明白
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當(dāng)期新增應(yīng)納稅暫時(shí)性差異時(shí)，應(yīng)該在會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上納稅調(diào)減；反之轉(zhuǎn)回時(shí)，應(yīng)納稅調(diào)增，所以是＋100；
對于可抵扣暫時(shí)性差異，比如計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)該在會(huì)計(jì)利潤基礎(chǔ)上納稅調(diào)增，所以是＋80
2022 07/06 16:37
m0637_67868 
2022 07/06 19:25
哦明白了老師謝謝
中級會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)老師 
2022 07/06 19:27
不客氣，有問題歡迎隨時(shí)進(jìn)行提問。
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