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老師，去年這個公司暫估55萬的成本費用，今年5月份做匯算清繳時，我是以去年12月份的利潤表報的，暫估一直掛在賬上，可以嗎
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你好，匯算清繳調(diào)增了嗎？你沒有發(fā)票的需要調(diào)增的。
2022 07/18 16:24
郭老師 
2022 07/18 16:24
你的財務報表還是按照你暫估之后的來就行。
m85461818 
2022 07/18 16:27
匯算清繳沒有調(diào)增
郭老師
2022 07/18 16:29
好，那你多抵扣了企業(yè)所得稅，你需要去修改的。
m85461818
2022 07/18 16:32
老師你說財務報表還是按暫估的來是什么意思？
郭老師
2022 07/18 16:32
財務報表還是按照第四季度的來申報，不需要調(diào)整，你在納稅調(diào)整明細表里面需要調(diào)增。
m85461818
2022 07/18 16:37
我去前臺調(diào)增55萬成本后，現(xiàn)在6月份的帳上要怎么做呢
郭老師
2022 07/18 16:46
你好，當時暫估的分錄怎么做的？企業(yè)主營業(yè)務成本貸應付賬款嗎？如果是的話，現(xiàn)在借應付賬款貸利潤分配未分配利潤。
m85461818
2022 07/18 16:54
暫估時是借主營業(yè)務成本，貸應付賬款 現(xiàn)在借應付賬款 貸以前年度損益調(diào)整不行嗎
郭老師
2022 07/18 16:55
如果是企業(yè)會計準則做賬的可以，然后再做一個，借以前年度損益調(diào)整貸利潤，分配未分配利潤。
m85461818
2022 07/18 16:59
利潤分配 未分配利潤在貸方，表示利潤增加了？
郭老師
2022 07/18 17:02
對的是的，你本來就是利潤增加了，你紅沖了你的成本不是嗎。
m85461818
2022 07/18 17:06
我懂了。老師，我如果不去修改匯算清繳調(diào)增成本，一直掛暫估在賬上，等今年來票來沖暫估，也行吧。我看到有老會計這樣做
郭老師
2022 07/18 17:08
對的是的，是這么做的。
m85461818
2022 07/18 17:10
老師我是說21年的暫估，22年下半年或以后年度去沖，也可以吧
郭老師
2022 07/18 17:11
可以的
可以什么做的
m85461818
2022 07/18 17:13
這樣做，shuiwuju查會不會罰款
郭老師
2022 07/18 17:14
你之前暫估了紅，沖了之后查賬也沒有問題的，如果你一直暫估著，多抵扣了所得稅才有問題。
m85461818
2022 07/18 17:17
我后面問的2個問題您，又說可以這么做呀
郭老師
2022 07/18 17:19
二一年暫估的你匯算清繳調(diào)增了嗎？你調(diào)增了之后，你22年下半年可以調(diào)整的，只要你沒有多抵扣就
你稅法上沒有多抵扣就可以。
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