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實(shí)務(wù)
问题已解决
一般工資及五險(xiǎn)一金都是本月計(jì)提次月發(fā)放及繳納嘛,但是五險(xiǎn)一金都是當(dāng)月交當(dāng)月的;所以造成我上月計(jì)提五險(xiǎn)一金的時(shí)候計(jì)提的金額和本月發(fā)放的五險(xiǎn)一金金額會(huì)不一致,我想問(wèn)下這種情況怎么處理
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您好,1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2022 07/22 15:01
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84785006 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2022 07/22 15:10
那這個(gè)應(yīng)付職工薪酬-工資計(jì)提的是應(yīng)發(fā)部分還是實(shí)發(fā)部分
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 07/22 15:18
同學(xué)你好
這個(gè)是應(yīng)發(fā)的金額
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