問(wèn)題已解決

收到稅局誤退的錢，我們交回去，收了我們滯納金 請(qǐng)問(wèn)分錄應(yīng)該怎么做？

84784982| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/28 17:48
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是針對(duì)滯納金部分做分錄嗎？?
2022 07/28 17:48
84784982
2022 07/28 17:50
是的，所得稅是銀行一進(jìn)一出對(duì)吧
鄒老師
2022 07/28 17:53
你好，是的? 對(duì)滯納金部分做分錄是，借：營(yíng)業(yè)外支出，貸：銀行存款?
84784982
2022 07/28 17:55
那只有退稅呢（去年的））
鄒老師
2022 07/28 17:57
你好，退稅的分錄是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
84784982
2022 07/28 18:03
之前沒(méi)有計(jì)提過(guò)，要調(diào)整以前年度損益嗎
鄒老師
2022 07/28 18:03
你好，完整的退回去年所得稅，分錄是 借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~