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生產(chǎn)型出口企業(yè)，有筆不可退稅的包裝物。轉(zhuǎn)內(nèi)銷的話，除了在增值稅申報，不用在出口退稅系統(tǒng)申報吧？那出口退稅系統(tǒng)不是一直留有這筆未申報？
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是的，不用在出口退稅系統(tǒng)申報，企業(yè)應(yīng)在發(fā)生退運的次月增值稅納稅申報期內(nèi)，用負(fù)數(shù)沖減原填報的免抵退稅申報數(shù)據(jù)，同時按照現(xiàn)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整，需要將外銷收入調(diào)整為內(nèi)銷收入。如果屬于出口貨物征退稅之差的部分稅額已作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理的，需作進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)入，并從銷項稅額中抵扣。
2022 08/06 17:10
什么都是半懂 
2022 08/06 18:07
那出口退稅管理系統(tǒng)的外部數(shù)據(jù)那會顯示這筆未申報。有影響嗎？
稅法老師 
2022 08/06 18:18
可以將該筆申報撤回
什么都是半懂
2022 08/06 18:27
那個是不可退稅或無法退稅的商品。沒申報過的。就是外部數(shù)據(jù)那查詢顯示未申報，假設(shè)以后注銷這筆顯示未申報有沒有影響？
稅法老師
2022 08/06 18:43
應(yīng)該是沒有影響的
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