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收到去年退回的所得稅，退回后借現(xiàn)金（銀）貸應交稅費——所得稅， 后面再借應交稅費——所得稅，貸：利潤分配——未分配利潤 這樣對不？

84784978| 提問時間：2022 08/09 17:44
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
小企業(yè)準則這樣處理是正確的。
2022 08/09 17:45
84784978
2022 08/09 17:46
但是會存在資產負債表與利潤表勾稽不等，正常嗎？
玲老師
2022 08/09 17:50
這個報表的勾稽關系還應該對。
84784978
2022 08/09 17:53
沒明白?。坷蠋?/div>
玲老師
2022 08/09 17:56
您好，這筆業(yè)務報表勾稽關系還是正確的。
84784978
2022 08/09 18:00
但是會存在資產負債表與利潤表勾稽不等，是正常的？
玲老師
2022 08/09 18:05
你好，那不正常，勾稽關系正常才對。
84784978
2022 08/09 18:17
那你分錄不是不對了
玲老師
2022 08/09 18:20
。小企業(yè)準則退回所得稅，這筆分錄是對的。
84784978
2022 08/09 18:24
影響的是利潤分配——未分配利潤，對應損益類，資產類沒有影響，這就造成了期初%2b本年發(fā)生的=期未不平等了
玲老師
2022 08/09 18:25
影響的是期初未分配利潤，這個是所有者權益科目 不是損益科目
84784978
2022 08/09 19:02
對的，影響的是期初未分配利潤，那是正常的嗎？
玲老師
2022 08/09 19:08
您好，。是的，這是正常的。
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