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問題已解決
老師 我咨詢一個關(guān)聯(lián)交易的問題，如果全部的交易是國內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間，金額不超過5億元，請問這個要準備本地文檔么？什么情況下需要準備本地文檔？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
年度關(guān)聯(lián)交易金額符合下列條件之一的企業(yè)，應(yīng)當準備本地文檔：（1）有形資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓金額（來料加工業(yè)務(wù)按照年度進出口報關(guān)價格計算）超過2億元。（2）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓金額超過1億元。（3）無形資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓金額超過1億元。（4）其他關(guān)聯(lián)交易金額合計超過4000萬元。
2022 08/18 14:55
冬教授 
2022 08/18 15:22
我了解好幾家國內(nèi)企業(yè)，他們都不沒有準備同期資料，甚至都沒想到做這件事，這有風險么？
樸老師 
2022 08/18 15:26
同學(xué)你好
這個得看當?shù)夭椴徊榱?/div>
冬教授
2022 08/18 15:41
《如何準確 理解42號公告中 同 期 資 料 準 備 的 門 檻——國 家 稅 務(wù) 總 局 2016年42號 公告 解 讀 之七》，原文我沒找到，它 里 面講僅是 境 內(nèi) 交 易 可 以 豁 免，不 知 道 是 否 屬 實
樸老師
2022 08/18 15:48
是的
可以享受這個
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預(yù)提的關(guān)聯(lián)方管理咨詢服務(wù)費，如取得發(fā)票，但尚未支付，是否要在匯算清繳時填入關(guān)聯(lián)交易往來報告表中？如超過4千萬是否還得準備本地文檔？
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企業(yè)辦理同期資料報告時，企業(yè)年度關(guān)聯(lián)交易無形資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓金額超過1億元，需要準備本地文檔嗎？
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老師你好，本年度準備同期資料這一欄我該如何填。（主題文檔、本地文檔、特殊事項文檔）
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匯算清繳的關(guān)聯(lián)方交易表里面的交易金額是按交易含稅價還是不含稅填？
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老師好，有關(guān)聯(lián)方，但是么有關(guān)聯(lián)方交易還需要填寫關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來表嗎
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