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我知道這個(gè) 不知道具體怎么調(diào)

不知道什么才會(huì)影響當(dāng)期所得稅

如果是，商品對(duì)外出售，怎么寫分錄呢

同學(xué)你好 日后事項(xiàng)大部分會(huì)考慮到調(diào)整所得稅，只有在稅法不認(rèn)可的情況下是不調(diào)整所得稅的。比如減值，稅法不認(rèn)可減值，所得稅是以稅法為標(biāo)準(zhǔn)來計(jì)算，比如收入50，減值損失是5，稅法不認(rèn)可減值，所以所得稅只有50X25%=12.5，當(dāng)日后發(fā)現(xiàn)減值是10，說明少記了減值了5，影響到的是減值少計(jì)，遞延所得稅少計(jì)，未分配利潤(rùn)多記，而所得稅按稅法規(guī)定，當(dāng)時(shí)就沒記減值，所以不管減值增加還是減少，根本就不會(huì)影響到所得稅這塊

如果這個(gè)資料四是，商品對(duì)外出售，會(huì)不會(huì)影響當(dāng)期所得稅，影響的話怎么寫分錄呢

?借:銀行存款/應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本, 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:庫(kù)存商品?