問(wèn)題已解決

您好 老師A公司是一家生產(chǎn)制造業(yè)，2020年銷售收入4300萬(wàn)元，利潤(rùn)總額1200萬(wàn)元，當(dāng)年提取壞賬準(zhǔn)備50萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生壞賬30萬(wàn)元，當(dāng)年購(gòu)入車床120萬(wàn)元(公司決定采取稅收惠政策進(jìn)行所得稅申報(bào)處理) ，當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬(wàn)元，廣告費(fèi)22萬(wàn)元，以前年度支付未稅前扣除的廣告費(fèi)金額630萬(wàn)元。2020年公司申請(qǐng)并取得了高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定資格，成為高新技術(shù)企業(yè)，當(dāng)年發(fā)生研發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)元。請(qǐng)根據(jù)以上資料計(jì)算寫出調(diào)增調(diào)減項(xiàng)目及金額；A公司2020年應(yīng)納所得稅額。

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/25 14:21
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備納稅調(diào)增50
2022 08/25 14:39
暖暖老師
2022 08/25 14:40
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額45*0.6=27 4300*0.005=21.5納稅調(diào)增45-21.52
暖暖老師
2022 08/25 14:40
廣告費(fèi)扣除限額4500*0.15=675納稅調(diào)減630
暖暖老師
2022 08/25 14:40
研發(fā)支出加計(jì)扣除75%納稅調(diào)減150
暖暖老師
2022 08/25 14:41
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是 1200+50+45-21.5-630-150=493.5 應(yīng)交企業(yè)所得稅493.5*0.15=74.025
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