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老師，我們房租一個季度交一次，一個季度五萬多，需要做長期待攤費用么？1-6月開了票，交了印花稅，攤銷了
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你好，一個季度交一次的，屬于預付賬款的，不屬于長期待攤費用，長期待攤費用是13個月以上。
2022 08/29 09:48
84784997 
2022 08/29 09:51
哦哦，那我之前1-6月的攤銷攤完了，需要調整分錄么
84784997
2022 08/29 09:52
后面我就直接進費用就可以了么
郭老師 
2022 08/29 09:53
你好，一開始你攤銷的時候沒有發(fā)票，后期是發(fā)票到了嗎？
84784997
2022 08/29 09:56
發(fā)票一開始就開了
84784997
2022 08/29 09:57
第三季度還沒開，1-6月的發(fā)票一月開的，做賬做了長期待攤費用，已經攤銷完了
郭老師
2022 08/29 09:58
之前已經攤銷完畢的你就不用管了，后期發(fā)票到了你再調整就行，以后再按照正確的來做就可以了。
84784997
2022 08/29 09:59
正確分錄老師能幫我寫下么
郭老師
2022 08/29 10:00
借預付賬款貸銀行存款，
按月分攤，借管理費用、房屋租金貸預付賬款
84784997
2022 08/29 10:03
我之前做的科目是借：其他應付款 貸：銀行存款
郭老師
2022 08/29 10:04
可以的，可以這么做的。
84784997
2022 08/29 10:05
前面不用管了吧，后面我就按老師寫的
郭老師
2022 08/29 10:05
可以的，可以這么做。
84784997
2022 08/29 10:06
因為其他應付款設置了下級明細
郭老師
2022 08/29 10:06
你好，你可以把我上面的預付賬款改成其他應付款。
84784997
2022 08/29 10:06
那可以借：其他應付款 貸：銀行存款 按月分攤，借：管理費用 貸預付賬款
郭老師
2022 08/29 10:06
不對的，這個分數(shù)不對。
84784997
2022 08/29 10:08
那收到發(fā)票是不是直接附后面就不用做分錄了么
郭老師
2022 08/29 10:11
借其他應付款貸銀行存款，這個是做到七月份，然后再做一個，借管理費用貸其他應付款，七月份八月份收到了發(fā)票，紅沖之前的七月份的，然后再做發(fā)票的，不能直接把發(fā)票放到后面，發(fā)票不允許提前做。
84784997
2022 08/29 10:14
我是準備第四季度付款的時候把三四季度發(fā)票一起開了，那到時候紅沖前一個季度的，再重新做張發(fā)票金額的，攤銷就不管，每月都是借管理費用貸其他應付款攤銷每月房租
郭老師
2022 08/29 10:15
對的，是的，是這么做的。
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