免費(fèi)問答

沒有退稅 現(xiàn)在是怎么賬務(wù)處理比較妥當(dāng) 因?yàn)楝F(xiàn)在發(fā)票未開進(jìn) 應(yīng)付賬款還掛著

同學(xué)， 這個(gè)沒有退稅只有免稅對(duì)吧？ 這個(gè)發(fā)票什么時(shí)候開進(jìn)來，可以先暫估成本費(fèi)用。

現(xiàn)在是已經(jīng)確定開不進(jìn)來了，這個(gè)賬務(wù)要怎么處理？

同學(xué)， 你好， 貨已收到，款已付，但沒有收到發(fā)票，可以用以下方法，先暫估入賬， 借記原材料，貸記銀行存款，等收到發(fā)票，做一個(gè)紅字沖回，再做一個(gè)會(huì)計(jì)分錄，借記，原材料，借記應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸記銀行存款 如果確實(shí)沒有發(fā)票 也是要這么做的，年底匯算清繳調(diào)整。

老師 不需要外銷轉(zhuǎn)內(nèi)銷嗎?

同學(xué)， 你這個(gè)是實(shí)際的出口，為什么需要外銷轉(zhuǎn)內(nèi)銷呢?

因?yàn)闆]有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 退不了稅 不用出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷嗎

同學(xué)， 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于〈出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法〉有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2013年第12號(hào))第五條第八項(xiàng)的規(guī)定，出口企業(yè)或其他單位未按規(guī)定進(jìn)行單證備案（因出口貨物的成交方式特性，企業(yè)沒有有關(guān)備案單證的情況除外）的出口貨物，不得申報(bào)退（免）稅，適用免稅政策。已申報(bào)退（免）稅的，應(yīng)用負(fù)數(shù)申報(bào)沖減原申報(bào)。 　　因此，企業(yè)在確定無法取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的情況下，不得退稅，應(yīng)當(dāng)按照免稅處理。

那就是申報(bào)增值稅報(bào)表的時(shí)候把外銷這部分收入放入到免稅這一列？賬務(wù)不用處理嗎？因?yàn)閼?yīng)付賬款掛著借方有余額（因?yàn)樨浛钜呀?jīng)支付 但是沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有開進(jìn)來）

你好， 那就是申報(bào)增值稅報(bào)表的時(shí)候把外銷這部分收入放入到免稅這一列---是的。 賬務(wù)不用處理嗎---賬務(wù)處理上面已經(jīng)寫了。 因?yàn)閼?yīng)付賬款掛著借方有余額---這個(gè)應(yīng)付賬款賬款已經(jīng)支付了 為什么還有余額呢？

發(fā)票沒有開進(jìn)來 所以余額在應(yīng)付賬款的借方

你好， 這個(gè)發(fā)票沒有開進(jìn)來，但是款項(xiàng)已經(jīng)支付呢。應(yīng)付賬款不應(yīng)該有余額。 除非你付的不是這個(gè)對(duì)應(yīng)的客戶的，是付給其他第三方的，這個(gè)不符合規(guī)定。 這個(gè)付款跟是否收到發(fā)票是沒有直接關(guān)系的。

老師，你收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么入賬？分錄怎么寫。？你付款給供應(yīng)商，分錄怎么寫。

同學(xué)， 這個(gè)是這樣。老師沒看明白，你是收到發(fā)票還是沒收到發(fā)票？ 你不是說沒有進(jìn)項(xiàng)票嗎？ 如果是收到 借 原材料/庫存商品 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅 ? ?貸 應(yīng)付賬款 付款的時(shí)候 借 應(yīng)付賬款 貸 銀行存款?

對(duì)，現(xiàn)在做付了款，沒收到票，應(yīng)付賬款是不是有余額

同學(xué)， 是這樣的 沒收到票的分錄你可以看看。 借 原材料/庫存商品 ? ?貸 應(yīng)付賬款-暫估 付款的時(shí)候 借 應(yīng)付賬款-暫估 貸 銀行存款?