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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，咨詢(xún)你個(gè)問(wèn)題，子公司欠外單位欠款，經(jīng)法院判決讓母公司歸還，收據(jù)寫(xiě)的母公司單位名，業(yè)務(wù)往來(lái)在子公司，下賬是下母公司還是子公司，如果下母公司能直接進(jìn)成本減少利潤(rùn)吧，謝謝了
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你好，這個(gè)子公司以后還錢(qián)給母公司吧。
2022 09/14 15:14
郭老師 
2022 09/14 15:14
如果不還錢(qián)的話，母公司直接借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款。
84784967 
2022 09/14 15:16
稅務(wù)能同意嗎
84784967
2022 09/14 15:23
子公司欠款母公司能直接進(jìn)營(yíng)業(yè)外支出 老師，我糾結(jié)的是在賬務(wù)處理上，如果不還錢(qián)的話，母公司直接借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款在稅務(wù)這方面能行的通嗎。
郭老師
2022 09/14 15:28
好可以的啊，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出你們又抵扣不了所得。
84784967
2022 09/14 15:31
老師，它不影響當(dāng)年企業(yè)所得稅嗎
郭老師
2022 09/14 15:32
你好，他影響當(dāng)年的所得稅，借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款，這不降低了你的利潤(rùn)總額，你減少了利潤(rùn)，少交了所得稅，次年匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增的。
84784967
2022 09/14 15:37
調(diào)增的話還是按當(dāng)時(shí)的金額補(bǔ)交所得稅呀
郭老師
2022 09/14 15:40
對(duì)的是的，看你整體的利潤(rùn)。
84784967
2022 09/14 15:49
老師，是不是這樣理解，我今年下?tīng)I(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)，假如我明年虧損30萬(wàn)，那我需要交20萬(wàn)的利潤(rùn)稅金，要是虧損50萬(wàn)，那我今年下的50萬(wàn)也不用調(diào)也不用交
郭老師
2022 09/14 15:51
你好，如果是虧損50的話，需要調(diào)增40，也不需要繳納。
84784967
2022 09/14 15:54
只要明年有利潤(rùn)，今年下的營(yíng)業(yè)外支出就得補(bǔ)交所得稅，對(duì)嗎老師
郭老師
2022 09/14 15:56
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
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