00:10:00
問題已解決
老師，幫我看看這個題，我自己做了下，不敢確定答案，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您做的題目應(yīng)該是有答案解析的，您可以跟答案對一下，具體哪里存在疑問，可以針對性提出，老師也好更有針對性解答。
2022 09/28 14:49
oyyy78 
2022 09/28 14:56
我這個沒有答案，老師b，
（1） 我是 借：所得稅費用 5
貸：遞延所得稅負(fù)債 5
（2） 借：遞延所得稅資產(chǎn) 12.5
貸：其他綜合收益12.5
（3）應(yīng)納稅所得額3000+200-20=3180萬
借：所得稅費用802.5
遞延所得稅負(fù)債 5
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)所得稅7遞延
oyyy78
2022 09/28 14:56
我這個沒有答案，老師b，
（1） 我是 借：所得稅費用 5
貸：遞延所得稅負(fù)債 5
（2） 借：遞延所得稅資產(chǎn) 12.5
貸：其他綜合收益12.5
（3）應(yīng)納稅所得額3000+200-20=3180萬
借：所得稅費用802.5
遞延所得稅負(fù)債 5
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)所得稅7遞延
oyyy78
2022 09/28 14:57
（3）借 所得稅費用802.5
遞延所得稅負(fù)債5
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅795
遞延所得稅資產(chǎn)12.5
麻煩老師幫我看看，我這題對嗎
oyyy78
2022 09/28 14:57
（3）借 所得稅費用802.5
遞延所得稅負(fù)債5
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅795
遞延所得稅資產(chǎn)12.5
麻煩老師幫我看看，我這題對嗎
財會老師 
2022 09/28 15:02
計算分錄如下：您看一下
（1）計算甲公司2×18年12月31日上述行政管理用固定資產(chǎn)的暫時性差異，判斷該差異為應(yīng)納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異，并編制確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的會計分錄。
固定資產(chǎn)的賬面價值＝150－150/5＝120（萬元）
計稅基礎(chǔ)＝150－50＝100（萬元）
資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，形成應(yīng)納稅暫時性差異，差異額＝120－100＝20（萬元）。
借：所得稅費用 ?。?0×25%）5
貸：遞延所得稅負(fù)債 5
?。?）計算甲公司2×18年12月31日對乙公司股票投資的暫時性差異，判斷該差異為應(yīng)納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異，并編制確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的會計分錄。
其他權(quán)益工具投資的賬面價值為550萬元
計稅基礎(chǔ)為600萬元
資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，形成可抵扣暫時性差異，差異額＝600－550＝50（萬元）。
借：遞延所得稅資產(chǎn)?。?0×25%）12.5
貸：其他綜合收益 12.5
（3）分別計算甲公司2×18年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交企業(yè)所得稅的金額，并編制相關(guān)會計分錄。
應(yīng)納稅所得額＝3 000＋（30－50）＋200＝3 180（萬元）
應(yīng)交所得稅＝3 180×25%＝795（萬元）
借：所得稅費用 795
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 795
oyyy78
2022 09/29 10:32
老師 第（3）小問，算出應(yīng)納稅所得額3180，然后乘以25%稅率后是795， 寫分錄時候不用考慮（1）（2）中得遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 嗎？
財會老師
2022 09/29 14:10
如果問所得稅費用的話，要考慮遞延，本題問的是應(yīng)交企業(yè)所得稅所以沒有考慮
閱讀 360
描述你的問題，直接向老師提問
378
意見反饋
