問(wèn)題已解決

答案B我這樣理解錯(cuò)在哪里？ 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備分錄：借：資產(chǎn)減值損失，貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備分錄：借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，貸：資產(chǎn)減值損失。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備變小，存貨賬面價(jià)值增大，技術(shù)基礎(chǔ)不變，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，應(yīng)該形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，形成遞延所得稅負(fù)債，與遞延所得稅資產(chǎn)有什么關(guān)系？

m8950_17666| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/25 23:06
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這樣理解，因?yàn)橹坝?jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，稅法不認(rèn)可，所以導(dǎo)致資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成了可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，而后面存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回，直接轉(zhuǎn)回之前形成的可抵扣暫時(shí)性差異，減少遞延所得稅資產(chǎn)。
2022 10/26 09:54
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