問(wèn)題已解決

老師，您好！企業(yè)既有一般計(jì)稅項(xiàng)目也有簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，想請(qǐng)教一下，計(jì)入期間費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅，比如說(shuō)為籌資、融智支付給會(huì)計(jì)師、律師、券商、評(píng)估師等中介機(jī)構(gòu)的中介費(fèi)，取得的進(jìn)項(xiàng)稅能不能抵扣，這個(gè)是算既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目，又用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額呢，還是算用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目呢，還是算無(wú)法劃分的呢？期間費(fèi)用并不會(huì)直接產(chǎn)生收入，所以也沒(méi)法直接匹配到是一般計(jì)稅還是簡(jiǎn)易計(jì)稅。 另外就是企業(yè)同事有未來(lái)是一般計(jì)稅方向的研發(fā)項(xiàng)目，也有簡(jiǎn)易計(jì)稅方向的研發(fā)項(xiàng)目，這些項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅分別核算。在研發(fā)的過(guò)程中產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅，能否先抵扣，簡(jiǎn)易計(jì)稅方向的研發(fā)項(xiàng)目如果成功了再把這部分研發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出可以嗎？還是說(shuō)一開(kāi)始簡(jiǎn)易計(jì)稅方向研發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅就不要抵扣呢。這兩種方式的主要差別在于兩點(diǎn)，一個(gè)是研發(fā)失敗的簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的研發(fā)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)前者可以抵扣后者不能抵扣，二個(gè)是時(shí)間差異問(wèn)題企業(yè)肯定希望先抵扣進(jìn)項(xiàng)。謝謝！

如故| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/04 10:16
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好；? ?這個(gè)一般公司支付給會(huì)計(jì)師、律師、券商、評(píng)估師等中介機(jī)構(gòu)的中介費(fèi)，取得的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣的； 2.? ? 這個(gè)是算你們一般 企業(yè)的? ?可以抵扣的； 3.就得看你 公司類型是什么了? ?
2022 11/04 10:17
如故
2022 11/04 10:26
老師，主要企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)是適用簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，一般計(jì)稅項(xiàng)目的收入非常少，而且這部分中介機(jī)構(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅金額比較大，請(qǐng)問(wèn)老師可以抵扣的依據(jù)是什么呢。
meizi老師
2022 11/04 10:29
?你好；? ?你們 簡(jiǎn)易計(jì)稅? ? ? 項(xiàng)目部分正常簡(jiǎn)易計(jì)稅即可； 其他的 還有一般計(jì)稅的； 同一個(gè)業(yè)務(wù)? ?進(jìn)項(xiàng)稅 用到簡(jiǎn)易計(jì)稅和一般計(jì)稅的 ； 按照公式去? ? ?計(jì)算 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額的??
如故
2022 11/04 10:31
研發(fā)的項(xiàng)目，其實(shí)立項(xiàng)的時(shí)候就可以分出來(lái)，一部分是簡(jiǎn)易計(jì)稅的方向，一部分是一般計(jì)稅的方向，分別核算了進(jìn)項(xiàng)。就是這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅方向研發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)是一開(kāi)始發(fā)生的時(shí)候就不能抵扣呢，還是一開(kāi)始發(fā)生的時(shí)候抵扣等研發(fā)項(xiàng)目成功了有收入了，享受簡(jiǎn)易計(jì)稅增值稅優(yōu)惠的時(shí)候再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出呢。
meizi老師
2022 11/04 10:35
?你好； 那就得分別來(lái)算哈； 比如? ?根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）第二十九條規(guī)定，適用一般計(jì)稅方法的納稅人，兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×（當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額）÷當(dāng)期全部銷售額??
如故
2022 11/04 10:41
老師，不屬于無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅吧。
meizi老師
2022 11/04 10:42
是的；? ? 這樣就可以? 按上面公式來(lái)講計(jì)算的??
如故
2022 11/04 10:42
我主要想知道簡(jiǎn)易計(jì)稅方向的進(jìn)項(xiàng)是先抵扣進(jìn)項(xiàng)了成功后再轉(zhuǎn)出呢，還是說(shuō)一開(kāi)始就不抵抗進(jìn)項(xiàng)，主要不是所有研發(fā)項(xiàng)目都會(huì)成功
如故
2022 11/04 10:44
老師，研發(fā)立項(xiàng) 時(shí)候是可以區(qū)分方向的，未來(lái)到底是用于一般計(jì)稅還是簡(jiǎn)易計(jì)稅，并且每個(gè)研發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)也分別核算了
meizi老師
2022 11/04 10:47
?你好1；? ?如果你是簡(jiǎn)易計(jì)稅? ； 直接選擇勾選不抵扣 ；在含稅金額計(jì)入成本做費(fèi)用去 ；? 不去認(rèn)證在轉(zhuǎn)出 （這樣相對(duì)麻煩一些的? ）
如故
2022 11/04 10:51
老師，這里的問(wèn)題就在于，失敗的那些簡(jiǎn)易計(jì)稅方向的研發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)能不能抵扣。我們不怕麻煩，如果研發(fā)失敗的簡(jiǎn)易計(jì)稅方向的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，我們希望可以先抵扣。如果簡(jiǎn)易計(jì)稅方向的研發(fā)項(xiàng)目成功了，確實(shí)享受到簡(jiǎn)易計(jì)稅的稅收優(yōu)惠了，我們?cè)僮鲛D(zhuǎn)出處理。但是不知道是否合法合規(guī)
meizi老師
2022 11/04 10:54
?你好1；? 你正常的簡(jiǎn)易計(jì)稅的? 都不能抵扣哈； 簡(jiǎn)易計(jì)稅的項(xiàng)目不能抵扣的 ；? 2.? ? ?不管你是否研發(fā)失敗 ；看你是否 是簡(jiǎn)易計(jì)稅哈? ?
如故
2022 11/04 10:55
知道了，謝謝老師
meizi老師
2022 11/04 11:02
不客氣的； 幫到你就好? ?
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