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2x15年12月20日，星海公司與客戶簽訂合同，每周為客戶的辦公樓提供保潔服務(wù)，合同期限為3年，客戶每年向星海公司支付服務(wù)費15萬元，合同于2X16年1月1日開始執(zhí)行。2x17年12月25日，合同雙方對合同進行了變更，將第3年的服務(wù)費調(diào)整為12萬元，同時以30萬元的價格將合同期限延長3年，即每年的服務(wù)費為10萬元。上述價格均不包含增值稅。 合同約定，服務(wù)費于每年的12月31日按履約的時間進度結(jié)算一次，星海公司據(jù)以確認收入。合同期間，客戶各年均如約支付了服務(wù)費。假定星海公司提供保潔服務(wù)適用的增值稅稅率為6%，于結(jié)算服務(wù)費時發(fā)生納稅義務(wù)。編制星海公司各年年末確認服務(wù)費收入的會計分錄。
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你好，分錄如下 第一年 借：應收賬款15貸：主營業(yè)務(wù)收入15/1.06 應交稅費－應交增值稅－銷項稅15/1.06*0.06=0.85第二年 借：應收賬款15貸：主營業(yè)務(wù)收入15/1.06應交稅費－應交增值稅－銷項稅0.85第三，四．五．六年分錄一樣 借：應收賬款(12+30)/4=10.5貸：主營業(yè)務(wù)收入10.5/1.06=9.91 應交稅費－應交增值稅－銷賬稅額10.5-9.91=0.59
2022 11/04 13:06
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