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營改增以前200萬購置的商鋪，現(xiàn)在出售價(jià)為620萬，采用簡易計(jì)稅方法，那么在填增值稅申報(bào)表時(shí)，簡易計(jì)稅方法計(jì)稅銷售額的計(jì)算按620-420÷1.05×0.05算還是直接620÷1.05

judy123987| 提問時(shí)間：2022 11/11 22:11
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稅法老師
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職稱：稅務(wù)師
填寫后者6200000÷1.05。 簡易計(jì)稅方法計(jì)稅銷售額是按照扣除之前的銷售額
2022 11/12 10:25
judy123987
2022 11/12 12:03
簡易計(jì)稅方法下，出售外購的不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)納稅額是差額計(jì)稅，那么銷售額是含稅價(jià)款減去應(yīng)納稅額，這么一來和上述的銷售額計(jì)算就矛盾了，不知道我哪里理解錯(cuò)了，麻煩老師幫忙看一下
稅法老師
2022 11/12 13:47
申報(bào)表上簡易計(jì)稅方法計(jì)稅銷售額=6200000/1.05 應(yīng)納稅額=差額之后的（6200000-4200000）/1.05*5% 注意申報(bào)表的填寫，和銷售額的文字表述規(guī)定有區(qū)別
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