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問(wèn)題已解決
說(shuō)明：根據(jù)煤礦成立之初，煤礦與村民約定，每年冬天贈(zèng)送村民100噸煤，作為冬季取暖用煤。原煤公允價(jià)值單價(jià)是1500元/噸，這筆業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅的調(diào)增是多少呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
這里企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的金額=100*1500。
2022 11/16 17:44
kx 
2022 11/16 17:47
不對(duì)的 老師企業(yè)所得稅調(diào)減：100*1500*1.13（企稅支出）-40000+100*1500*0.13（會(huì)計(jì)支出）+40000（成本）=150000，企業(yè)所得稅調(diào)增答案是328500，但是不知道怎么算出來(lái)的
稅法老師 
2022 11/16 18:10
您這里其他條件都沒(méi)有給出，就給了一個(gè)銷售收入，所以老師只能給您說(shuō)這里確認(rèn)收入需要做納稅調(diào)增處理的。
kx
2022 11/16 18:11
給了的呀 成本40000 稅率13％，公允價(jià)值1500元/噸
稅法老師
2022 11/16 18:32
這里是需要考慮公益性捐贈(zèng)支出的限額扣除的問(wèn)題的。這里是按會(huì)計(jì)利潤(rùn)的12%的限額內(nèi)扣除的。
kx
2022 11/16 18:37
這筆業(yè)務(wù)現(xiàn)在是不考慮的，等最后清繳再考慮限額的問(wèn)題，現(xiàn)在的是企業(yè)所得稅調(diào)增那算不出來(lái)那個(gè)答案的數(shù)字
稅法老師
2022 11/16 19:04
抱歉老師不知道您這里的數(shù)字是怎么算出來(lái)的，按老師個(gè)人理解您這里的計(jì)算方式?jīng)]有問(wèn)題的。
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