問(wèn)題已解決

甲公司為工業(yè)企業(yè)，系增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。 銷售一批產(chǎn)品給丙公司，該批產(chǎn)品標(biāo)價(jià)200萬(wàn)元，成本100萬(wàn)元，由于已經(jīng)陳舊過(guò)時(shí)，甲公司給予丙公司30%的商業(yè)折 扣。同時(shí)，在合同中約定現(xiàn)金折扣條件為2/101/20，N/30（計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅）。22日收款。 攤銷額為12萬(wàn)元。 將自行研發(fā)的一項(xiàng)專利權(quán)出租給丁公司使用，月租金為10萬(wàn)元（不含稅，稅率6%） 這兩個(gè)分錄如何寫？

喜羊羊| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/01 21:27
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借：應(yīng)收賬款 140+18.2=158.2 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 200*(1-0.3)=140 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? 140*0.13=18.2 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100 貸：庫(kù)存商品 100 借：銀行存款? 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用? ? ? ? ? ?請(qǐng)問(wèn)什么時(shí)候出售的？ 貸：應(yīng)收賬款 158.2 借：應(yīng)收賬款 10.6 貸：其他業(yè)務(wù)收入10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)稅額 10*0.06=0.6 借：其他業(yè)務(wù)成本12 貸：累計(jì)攤銷 12
2022 12/01 21:30
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