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當(dāng)時的會計分錄 Dr:應(yīng)交稅費-文化事業(yè)建設(shè)費 Cr:銀行 計提： Dr營業(yè)稅金及附件 Cr :應(yīng)交稅費-文化事業(yè)建設(shè)費 老師，我今年1-3季度繳納了文化事業(yè)建設(shè)費，稅務(wù)局說我們的主營收入不涉及廣告收入，所以不用繳納，然后給退回了，我們記賬沒進費用，您看看，收到的退回款應(yīng)該怎么記賬
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你好同學(xué)，寫個一模一樣的分錄。，然后金額寫成負數(shù)就可以了。
2022 12/02 15:00
84784980 
2022 12/02 15:25
銀行也寫負數(shù)嗎
李霞老師 
2022 12/02 15:31
您好同學(xué)，，沒事兒，你他是調(diào)整分錄對你這個賬戶不影響的，如果不習(xí)慣的話，可以借銀行存款貸應(yīng)交稅費、文化事業(yè)建設(shè)費。
84784980
2022 12/02 15:50
每個月結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加，我感覺這個就不對
李霞老師
2022 12/02 15:53
好，不對的，應(yīng)該是借，稅金及附加，貸應(yīng)交稅費，然后，借應(yīng)交稅費，貸銀行存款。如果反沖的話，也是反向的沖回去。
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