免費(fèi)問(wèn)答

你好可以參考下面的分錄 情況一：現(xiàn)金返利 ①支付現(xiàn)金返利一方，開具紅字發(fā)票： 借：應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)） 貸：主營(yíng)業(yè)處收入（負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）/應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（負(fù)數(shù)） ②收取現(xiàn)金返利一方： 借：應(yīng)付賬款或銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/庫(kù)存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（一般納稅人取得專票時(shí)） 注：若記賬軟件中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與進(jìn)項(xiàng)稅額科目只能借方取值，可以計(jì)入借方科目負(fù)數(shù)哦。 情況二：實(shí)物返利 ①支付返利一方，開具紅字發(fā)票： 借：應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)） 貸：主營(yíng)業(yè)處收入（負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）/應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（負(fù)數(shù)） 返還實(shí)物開具藍(lán)字發(fā)票 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)處收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 ②收取返利一方： 借：應(yīng)付賬款或銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/庫(kù)存商品等 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（一般納稅人取得專票時(shí)） 注：若記賬軟件中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與進(jìn)項(xiàng)稅額科目只能借方取值，可以計(jì)入借方科目負(fù)數(shù)哦。 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（一般納稅人取得專票時(shí)） 貸：應(yīng)付賬款或銀行存款