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全盤(pán)賬包括哪些呀老師

84785026| 提問(wèn)時(shí)間:2022 12/14 17:52
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易 老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
一、根據(jù)“原始憑證”填寫(xiě)“記賬憑證”,具體原始憑證處理的程序如下: 1、處理有關(guān)現(xiàn)金的原始憑證, 2、處理有關(guān)銀行存款的原始憑證, 3、匯總現(xiàn)金銀行存款借貸是否與“現(xiàn)金、銀行存款收付報(bào)告”的現(xiàn)金、銀行存款收支一致, 4、處理有關(guān)應(yīng)收(銷售發(fā)票)、應(yīng)付(購(gòu)入發(fā)票)的憑證和其他非現(xiàn)金憑證(如:銀行承兌匯票等), 5、處理有關(guān)需要自制的原始憑證, 5.1、攤銷當(dāng)月費(fèi)用(根據(jù)上月憑證或賬薄記錄填制); 5.2、預(yù)提當(dāng)月費(fèi)用(同上); 5.3、計(jì)提當(dāng)月折舊費(fèi)(同上); 5.4、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月領(lǐng)用的原材料(根據(jù)當(dāng)月的倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料單及材料匯總表\加權(quán)平均單價(jià)—車間統(tǒng)計(jì)編制); 5.5、分配應(yīng)付工資(根據(jù)應(yīng)付工資借方的發(fā)生額按部門(mén)劃分轉(zhuǎn)出); 5.6、計(jì)提福利費(fèi)(根據(jù)應(yīng)付工資計(jì)提或計(jì)稅工資計(jì)提); 5.7、結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用(將當(dāng)月的制造費(fèi)用發(fā)生額轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本); 5.8、結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫(kù)產(chǎn)品成本(根據(jù)產(chǎn)成品成本計(jì)算表——會(huì)計(jì)編制); 5.9、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月銷售產(chǎn)品的成本(根據(jù)產(chǎn)成品賬編制“產(chǎn)成品銷售成本報(bào)表”—會(huì)計(jì)編制)注:當(dāng)月若有“其他業(yè)務(wù)收入”(如銷售原材料、外購(gòu)商品等),結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的同時(shí)要結(jié)轉(zhuǎn)“其他業(yè)務(wù)支出”; 5.10、轉(zhuǎn)出未交增值稅(銷 - 進(jìn)項(xiàng) - 上月留抵 - 已交稅金); 5.11、計(jì)提其他稅金; 5.12、計(jì)算當(dāng)月個(gè)人所得稅(根據(jù)個(gè)人所得稅報(bào)表或當(dāng)月工資表); 二、根據(jù)記賬憑證登記入賬簿; 三、根據(jù)記賬憑證編制T型賬; 四、編制報(bào)表前進(jìn)行“對(duì)賬”(明細(xì)賬與總賬、總賬與科目匯總表); 五、根據(jù)“T”型賬編制科目匯總表; 六、根據(jù)上月的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、本月的科目匯總表編制“試算平衡表”; 七、根據(jù)“試算平衡表”編制財(cái)務(wù)報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表和損益表)。
2022 12/14 17:56
84785026
2022 12/15 09:14
1-是處理憑證,是審核對(duì)不對(duì)嗎? 5是自制憑證,參考會(huì)計(jì)學(xué)堂模板,還有計(jì)提財(cái)務(wù)軟件結(jié)賬前自動(dòng)計(jì)提嗎 六和七也是財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)生成?? 老師明天上班糾正下我的錯(cuò)誤,要是用財(cái)務(wù)軟件做賬三四五也不用做對(duì)吧?
易 老師
2022 12/15 09:40
是的沒(méi)錯(cuò), 是這樣的
易 老師
2022 12/15 09:42
1-是處理憑證,是審核對(duì)不對(duì) 5是自制憑證,參考會(huì)計(jì)學(xué)堂模板,還有計(jì)提財(cái)務(wù)軟件結(jié)賬前自動(dòng)計(jì)提的 六和七也是財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)生成 的 老師明天上班糾正下我的錯(cuò)誤,要是用財(cái)務(wù)軟件做賬三四五也不用做也是對(duì)的
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