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（1）2日，從加拿大進口一批高爾夫球桿桿頭和桿身，境外成交價格415萬元，抵達我國境內(nèi)輸入地點起卸前運費和保險費35萬元。（2）22日，將該批進口的高爾夫球桿桿頭和桿身從海關(guān)監(jiān)管區(qū)運往本廠倉庫，發(fā)生不含增值稅運費10萬元并取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額0.9萬元。（3）27日，將該批進口高爾夫球桿桿頭和桿身的60%生產(chǎn)加工為高爾夫球桿，其中的一部分高爾夫球桿銷售給本地某經(jīng)銷商取得不含增值稅銷售額500萬元，另一部分銷售給外地經(jīng)銷商取得含增值稅銷售額339萬元。剩余40%的進口高爾夫球桿桿頭和桿身截至本月末尚留存本公司倉庫。（已知：高爾夫球具消費稅稅率10%，進口關(guān)稅稅率40%，本月取得的合法票據(jù)在本月均已抵扣。）要求：計算進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅；計算進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費稅；計算進口增值稅;計算5月份該企業(yè)國內(nèi)銷售應(yīng)繳納的消費稅；5計算5月份該企業(yè)國內(nèi)銷售應(yīng)交增值稅
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2022 12/20 10:54
m06169968 
2022 12/20 10:55
謝謝老師！
暖暖老師 
2022 12/20 10:59
1進口環(huán)節(jié)應(yīng)交關(guān)稅是
（415+35）*40%=180
暖暖老師
2022 12/20 11:00
進口環(huán)節(jié)應(yīng)交消費稅的計算是
（415+35+180）/（1-10%）*10%=70
暖暖老師
2022 12/20 11:00
進口環(huán)節(jié)應(yīng)交增值稅的計算
（415+35+180）/（1-10%）*13%=91
暖暖老師
2022 12/20 11:01
國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)交消費稅是
（500+339/1.13）*10%-70*60%=38
暖暖老師
2022 12/20 11:02
當月可以抵扣進項稅額
91+0.9=91.9
當月銷項稅額的計算是
（500+339/1.13）*13%=104
應(yīng)交增值稅104-91.9=12.1
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