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實(shí)務(wù)
問題已解決
計(jì)算題求解
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您好，稍等，解答過程中
2022 12/23 14:10
m836685488 
2022 12/23 15:00
老師麻煩快點(diǎn) 有點(diǎn)急 謝謝了
朱小慧老師 
2022 12/23 15:07
1
會(huì)計(jì)折舊=1500*2/10=300，稅法折舊=1500/10=150
應(yīng)納稅所得額=3500+150+500-400+250+75=4075
本期所得稅=4075*25%=1018.75
2
遞延所得稅資產(chǎn)=（150+75）*25%=56.25
3
遞延所得稅負(fù)債=400*25%=100
4
遞延所得稅費(fèi)用=100-56.25=43.75
5
所得稅費(fèi)用=1018.75+43.75=1062.5
借：所得稅費(fèi)用1062.5
遞延所得稅資產(chǎn)56.25
貸：遞延所得稅負(fù)債100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅1018.75
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