免費(fèi)問答

老師你好，我公司因500萬元一下固定資產(chǎn)折舊一次性抵扣確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債， 確認(rèn)當(dāng)期分錄為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) 200 貸：銀行存款 200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 -100 遞延所得稅負(fù)債 100 今年需要將遞延所得稅負(fù)債調(diào)整到應(yīng)交稅費(fèi)，但是我公司今年虧損，請問分錄應(yīng)該怎么寫？是這樣么？ 借：遞延所得稅負(fù)債 100 貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅 100 借：所得稅費(fèi)用-100 貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅 -100 還是說這一部分稅款跟當(dāng)年是否虧損沒關(guān)系，都需要繳納？麻煩老師幫忙解答，感謝！