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問題已解決
麻煩老師教一下這道題
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同學(xué)您好，很高興為您解答
2023 01/15 20:32
Stella老師 
2023 01/15 20:35
交易性金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值 50萬 計(jì)稅基礎(chǔ) 15萬 產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 50-15=35萬 可抵扣差異為0
Stella老師
2023 01/15 20:37
累計(jì)折舊 賬面價(jià)值70萬 計(jì)稅基礎(chǔ)50萬 固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)20萬 產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異20萬 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異為0
Stella老師
2023 01/15 20:38
應(yīng)付職工薪酬賬面 120 計(jì)稅100 產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異20萬
Stella老師
2023 01/15 20:40
遞延所得稅資產(chǎn)=可抵扣*稅率=(20+20)*25%
Stella老師
2023 01/15 20:42
遞延所得稅負(fù)債=應(yīng)納稅*稅率=20*25%=5
Stella老師
2023 01/15 20:43
打錯(cuò)了，遞延所得稅負(fù)債=應(yīng)納稅*稅率=35*25%=5
Stella老師
2023 01/15 20:43
打錯(cuò)了，遞延所得稅負(fù)債=應(yīng)納稅*稅率=35*25%=8.75
pluto 
2023 01/15 20:45
那老師應(yīng)教多少的企業(yè)所得稅
Stella老師
2023 01/15 20:45
應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤1000-35+20+20=1005
Stella老師
2023 01/15 20:46
應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額1005*25%=251.25
Stella老師
2023 01/15 20:50
借：遞延所得稅資產(chǎn) 10
所得稅費(fèi)用 250
貸：遞延所得稅負(fù)債 8.75
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 251.25
Stella老師
2023 01/15 20:50
希望解答能幫助到您，可以給我個(gè)五星好評嘛
pluto
2023 01/15 20:55
謝謝老師，麻煩了
Stella老師
2023 01/15 21:22
不客氣～ 歡迎再提問哈
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