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麻煩老師教一下這道題
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同學您好，很高興為您解答
2023 01/15 20:32
Stella老師 
2023 01/15 20:35
交易性金融資產(chǎn)的賬面價值 50萬 計稅基礎 15萬 產(chǎn)生應納稅暫時性差異 50-15=35萬 可抵扣差異為0
Stella老師
2023 01/15 20:37
累計折舊 賬面價值70萬 計稅基礎50萬 固定資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎20萬 產(chǎn)生可抵扣暫時性差異20萬 應納稅暫時性差異為0
Stella老師
2023 01/15 20:38
應付職工薪酬賬面 120 計稅100 產(chǎn)生可抵扣暫時性差異20萬
Stella老師
2023 01/15 20:40
遞延所得稅資產(chǎn)=可抵扣*稅率=(20+20)*25%
Stella老師
2023 01/15 20:42
遞延所得稅負債=應納稅*稅率=20*25%=5
Stella老師
2023 01/15 20:43
打錯了，遞延所得稅負債=應納稅*稅率=35*25%=5
Stella老師
2023 01/15 20:43
打錯了，遞延所得稅負債=應納稅*稅率=35*25%=8.75
pluto 
2023 01/15 20:45
那老師應教多少的企業(yè)所得稅
Stella老師
2023 01/15 20:45
應納稅所得額=會計利潤1000-35+20+20=1005
Stella老師
2023 01/15 20:46
應交所得稅=應納稅所得額1005*25%=251.25
Stella老師
2023 01/15 20:50
借：遞延所得稅資產(chǎn) 10
所得稅費用 250
貸：遞延所得稅負債 8.75
應交稅費-應交所得稅 251.25
Stella老師
2023 01/15 20:50
希望解答能幫助到您，可以給我個五星好評嘛
pluto
2023 01/15 20:55
謝謝老師，麻煩了
Stella老師
2023 01/15 21:22
不客氣～ 歡迎再提問哈
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