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第四問遞延所得稅負(fù)債余額是100，最后一問算所得稅的時候，遞延所得稅負(fù)債是87.5，這個是由第三個投資性房地產(chǎn)折舊的原因嗎？
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抱歉，這里解析有誤，正確的是：
應(yīng)交稅費(fèi)（當(dāng)期所得稅）＝ [3258－業(yè)務(wù)1加計扣除1240×75%＋業(yè)務(wù)4職工薪酬超支100＋業(yè)務(wù)6罰款支出18－國債收入26＋業(yè)務(wù)2期權(quán)費(fèi)用400－業(yè)務(wù)3公允價值變動收益350－業(yè)務(wù)3計提折舊50＋業(yè)務(wù)5廣告費(fèi)用80 ]×25%＝625（萬元）
遞延所得稅＝遞延所得稅負(fù)債100－遞延所得稅資產(chǎn)120（190扣除計入資本公積70）＝－20（萬元）
所得稅費(fèi)用＝ 625＋（－20）＝605（萬元）。
2023 01/31 13:56
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