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這里固定資產(chǎn)賬面價(jià)值低于計(jì)稅價(jià)值，所以是可抵扣暫時(shí)性差異是嗎？所以調(diào)整涉及貸遞延所得稅資產(chǎn)，這里其實(shí)可以不涉及所得稅，一定要提取遞延所得稅資產(chǎn)嗎？
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是的，資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，是產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，這里是遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)多了，要沖減。因?yàn)槎惙ú怀姓J(rèn)減值，所以不需要調(diào)整應(yīng)交所得稅。
2023 02/09 13:55
gxc1007 
2023 02/09 14:02
這里只涉及所得稅費(fèi)用 但是沒有影響應(yīng)交所得稅是嗎
財(cái)會(huì)老師 
2023 02/09 16:30
是的，只涉及遞延所得稅調(diào)整。
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