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實(shí)務(wù)
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問一下，小規(guī)模納稅人給一般納稅人開的普通發(fā)票 一般納稅人收到這樣票不能抵扣，只能入成本是嗎？
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你好
是的，這個(gè)是普票，你們就不可以抵扣
只能按照價(jià)稅合計(jì)作為成本/費(fèi)用的
2023 02/17 11:25
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老師?如果是一般納稅人，開了專票給小規(guī)模，小規(guī)模收到票后不是只能全額入成本或者費(fèi)用嗎？
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老師，麻煩問一下，小規(guī)模納稅人開了37萬專票，需要繳稅多少？小規(guī)模納稅人是不是不能抵扣
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老師 我問一下 我們是小規(guī)模納稅人 對方開普票給我們不能抵扣 可以讓對方給我們開收據(jù)入賬嗎？
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老師，請問一般納稅人只能開專票給購買方嗎？我們是小規(guī)模納稅人，對方單位說只能給我們開13個(gè)點(diǎn)的專票。開專票給我們沒用啊，我們又不能抵扣。
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老師，我們是一般納稅人，小規(guī)模納稅人給我們開專票，只有3個(gè)點(diǎn)，我們在在抵扣的時(shí)候也只能抵扣3個(gè)點(diǎn)嗎？
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- 會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，應(yīng)收賬款是企業(yè)擁有的、無條件向客戶收取對價(jià)的權(quán)利。而合同資產(chǎn)是企業(yè)已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價(jià)的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素。我公司是工程建設(shè)企業(yè)，按照形象進(jìn)度確認(rèn)收入，計(jì)入合同資產(chǎn)-收入結(jié)轉(zhuǎn)，在開發(fā)票時(shí)才計(jì)入應(yīng)收賬款，是按照雙方簽字確認(rèn)的工作量及金額開具的，最后按照合同條款收款（如合同規(guī)定開票后45天收款）。工程項(xiàng)目特點(diǎn)是進(jìn)度款結(jié)算到80%-85%就停止結(jié)算，要竣工決算審計(jì)后，才按最終審計(jì)金額整體開發(fā)票和付款，但這個(gè)時(shí)間比較長，且最終金額與預(yù)估金額也不一致。今年我公司在清理合同資產(chǎn)時(shí)，有人提出，在完工后就應(yīng)該把所有預(yù)估的未結(jié)算收入計(jì)入到應(yīng)收賬款，理由是項(xiàng)目已完工，不存在履約義務(wù)，僅僅是等待竣工審計(jì)。有人認(rèn)為準(zhǔn)則說的是其他條件包括配合審計(jì)，提供發(fā)票等，所以應(yīng)放在合同資產(chǎn)。請老師從專業(yè)角度分析下，對于工程建設(shè)企業(yè)，應(yīng)該如何進(jìn)行會計(jì)處理比較恰當(dāng)？ 昨天
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