問(wèn)題已解決

境內(nèi)居民企業(yè)A國(guó)設(shè)立分公司，20年境內(nèi)應(yīng)納稅所得-14.29。境外分公司稅后所得10 已繳納A國(guó)所得稅4.29 。計(jì)算境外分公司抵免限額，這個(gè)不是（10+4.29）*0.25嗎？為什么答案是方面境內(nèi)外合計(jì)應(yīng)納稅所得額為零，所以抵免限額也是零？ 謝謝

tanmengmeng456| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/19 09:39
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是的，應(yīng)納稅所得額是負(fù)數(shù)時(shí)，抵免限額也是0，根據(jù)規(guī)定，企業(yè)當(dāng)期境內(nèi)境外應(yīng)納稅所得總額是零，其當(dāng)期境外所得稅的抵免限額也為零
2023 02/19 15:02
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