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您好老師，上期有增值稅留抵，本期進項小于銷項怎么結轉增值稅?。?/p>
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你好，上期有增值稅留抵，本期進項小于銷項，結果是需要納稅，還是繼續(xù)留抵呢？?
2023 02/21 09:49
flower 
2023 02/21 09:57
繼續(xù)留抵
鄒老師 
2023 02/21 09:58
你好，上期有增值稅留抵，本期進項小于銷項，結果是繼續(xù)留抵，結轉的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
flower
2023 02/21 10:10
那我下個月結轉增值稅 就繼續(xù)結轉就行了 本月這個轉出未交增值稅 還用在轉出嗎？
鄒老師
2023 02/21 10:10
你好，本月這個轉出未交增值稅，不需要再做結轉了?
flower
2023 02/21 10:13
老師 我說下個月結轉增值稅 我本月做的這個轉出未交增值稅 還需要在做轉出嗎？還是按正常結轉就行
鄒老師
2023 02/21 10:14
你好，本月這個轉出未交增值稅，不需要再做結轉了?
下個月結轉增值稅，正常結轉就是了?
flower
2023 02/21 10:16
好咧 謝謝老師
鄒老師
2023 02/21 10:16
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
flower
2023 02/21 10:46
老師 如果要交稅呢 我要怎么做賬 就是上期有留抵 ，本期進項小于銷項 ，還有一筆進項稅額轉出，最后的結果需要交稅。
鄒老師
2023 02/21 10:47
你好，最后的結果需要交稅，結轉分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費—未交增值稅
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