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17.2019年7月，東盛機械廠(增值一般納稅人)發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)(假設(shè)防偽稅控發(fā)票均經(jīng)認證): (1)購進A村料用于應(yīng)稅項目，稅控發(fā)票注明價款80000元，增值稅額104000 (2)購進B材料用于應(yīng)稅項目，稅控發(fā)票注明價款30000元，增值稅稅額39000 (3)從國外購進隔離工作服用于應(yīng)稅稅項目，關(guān)稅完稅價格100000元，取得海關(guān)開具的增值稅專用繳款書，關(guān)稅率20%， (4)委托小規(guī)模納稅人加工原配件用于應(yīng)稅項目，開出20?600元支票用于支付全部的加工費，取得了稅務(wù)代開的增值稅發(fā)票。 (5)銷售車床20臺，取得不含稅收入40000?000元。 (6)將一臺自產(chǎn)的專用車床作為投資給A公司，成本300?000元，成本利潤率10本企業(yè)和其他企業(yè)均無同類車床。 (7)銷售積壓不用的原材料，取得含稅收入11?300元。 (8)將與(5)銷售的同樣車床2臺與鞍山鋼鐵公司的鋼材交換，取得的增值
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您好，這個題目是全部的嗎
2023 03/08 21:59
69832740 
2023 03/08 22:07
(1)計算該廠當期的銷項稅額。
(2)計算該廠當期可抵扣的進項稅額。
(3)計算該廠當期應(yīng)繳納的增值稅稅額。
小鎖老師 
2023 03/08 22:09
您好，是需要計算是吧
69832740
2023 03/08 22:13
是的，第三產(chǎn)業(yè)項后面還有一部分：注明的價款400?000元，增值稅稅額52?000元。
69832740
2023 03/08 22:14
(8)將與(5)銷售的同樣車床2臺與鞍山鋼鐵公司的鋼材交換，取得的增值稅上注明的價款400?000元，增值稅稅額52?000元。
小鎖老師
2023 03/08 22:18
好的，現(xiàn)在給您計算繳納
69832740
2023 03/08 22:53
老師，還在嗎？
小鎖老師
2023 03/08 22:55
還在呢，我在摸索摸索這個題
69832740
2023 03/08 23:57
辛苦老師了！
69832740
2023 03/09 08:07
老師抽空能把答案發(fā)過來嗎？
69832740
2023 03/09 08:07
老師抽空能把答案發(fā)過來嗎？
小鎖老師
2023 03/09 08:57
（1）計算當期的銷項稅額 4000000*13%+300000*1.1*13%+11300/1.13*13%+52000=612300
小鎖老師
2023 03/09 08:57
業(yè)務(wù)1進項稅額104000 業(yè)務(wù)2進項稅39000 業(yè)務(wù)3進項稅額的計算 100000*1.2*13%=15600 業(yè)務(wù)4進項稅額20600/1.03*3%=600 業(yè)務(wù)5銷項稅額的4000000*13%=520000 業(yè)務(wù)6銷項稅額的計算 300000*（1+10%）*13%=42900 業(yè)務(wù)7銷項稅額的計算11300/1.13*13%=1300 業(yè)務(wù)8進項稅額等于銷項稅52000
小鎖老師
2023 03/09 08:57
您好 銷項稅額（339000+2260）/1.13*0.13=39260 進項稅額26000+390+1040=27430 應(yīng)納增值稅39260-27430=11830
69832740
2023 03/09 09:51
收到，謝謝老師
小鎖老師
2023 03/09 12:10
不客氣的，理解了就好
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