免費問答

但是最后兩筆主營業(yè)務成本都在借方 會不會導致成本增加

你好； 你應該是結轉不對 ；最終的總成本是 工程施工的借方? 和你主營業(yè)務成本借方是一致的金額?

我是這樣結轉的，工程施工科目的結轉分錄是 借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工--人工/材料/機械 然后確認收入時： 借：應收賬款 貸：應交稅費-銷項 工程結算 借：主營業(yè)務成本 工程施工-合同毛利 貸：主營業(yè)務收入 這樣子做出來的分錄 有兩筆主營業(yè)務成本科目都在借方

你好；? ? ??一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利?（倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 ?