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實(shí)務(wù)
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2023年發(fā)現(xiàn)2022年有一筆重復(fù)開票，導(dǎo)致2022年的收入多了，現(xiàn)在已經(jīng)在2023年紅沖了，請(qǐng)問我應(yīng)該怎么處理？直接沖2023年的收入還是通過以前年度損益科目調(diào)整？ 如果直接沖減2023年的收入，那么對(duì)2022年的企業(yè)所得稅進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候，收入需不需要調(diào)整？如果使用以前年度損益科目，對(duì)2022年的企業(yè)所得稅進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候，收入需不需要調(diào)整？
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你好，建議紅沖2023年的收入，這樣你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額就是一致的。
2023 03/14 16:33
郭老師 
2023 03/14 16:33
如果你用以前年度損益調(diào)整來做的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，因?yàn)槟阍鲋刀愐粋€(gè)是在去年，一個(gè)是在今年申報(bào)的。
GYM20110413 
2023 03/14 16:42
稅法上是可以直接紅沖2023年的收入嗎？
郭老師
2023 03/14 16:44
可以的，沒有問題的。
GYM20110413
2023 03/14 16:47
那我在進(jìn)行2022年的匯算清繳的時(shí)候也不需要調(diào)整嗎？直接按照去年的數(shù)據(jù)申報(bào)，然后明年對(duì)2023年的進(jìn)行匯算清繳，就按照2023年已經(jīng)沖減后的收入進(jìn)行？
郭老師
2023 03/14 16:47
對(duì)的，是的，是這么做的。
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