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老師現在可以回復嘛

稍等一下哈，我現在在車上看題

同學，你好， 我把說明如下： 1、首先取得了銷售收入8000 萬元 提供專利使用權收入 100 萬元其他業(yè)務收入)2、確認無法償付的應付款項6萬元，賬務上應作為當期利得，記入“營業(yè)外收入”借:應付賬款 貸:營業(yè)外收入。企業(yè)所得稅方面，作為其他收入，并入應納稅所得額，計征企業(yè)所得稅。 3、接受投資 投資款5000 萬元 不并入收入計入實收資本科目: 4、金融企業(yè)借款利息 250*6%/126=7.5萬元可以全額扣除: 非金融企業(yè)借款利息=50*10%/12*6=2.5萬元 非金融企業(yè)借款利息限額=50*0%/12*6=15萬元 本題不涉及關聯方不考志債資比 所以借款利息應納稅調增 2.5-1.51 萬元 5、企業(yè)購買的財產保險是可以稅前扣除，稅前扣除5萬元: 6、計提壞賬準備:我們強調按照實際發(fā)生的壞賬損失才可以稅前扣除，計提的不行，應織稅調增 10 萬元 7、發(fā)生的合理會議費 50萬元可以稅前扣除 8、發(fā)生的非廣告性贊助支出不能稅前扣除:納稅調增 15 萬元: 9、捐贈支出如果企業(yè)直接捐贈不能稅前扣除 合計-9+8-17萬元通過公益性捐贈才可以扣除，但是要有扣除比例限額 公益性捐贈限額-750*12%-90萬元公益性捐贈金額-80-9-8-63萬元 在限額內可以全額扣除;所以捐游應納稅調增 17 萬元。 本題其實題目己經把利潤總額告訴我們了，不需要我們算了 那我們就拿利潤總額+納稅調整 增加額-納稅調整建設額計算出應納稅所得額 應納稅所得額=750-6+1+10-15+17-799萬元 應交增值稅=799*25%=199.75萬元 僅供參考，祝你考試順利通過！加油！

老師可以再發(fā)一次不 有些看不太清楚

好的，我電腦截圖給你，你看一下！

謝謝老師謝謝祝老師生活愉快噢

不客氣，麻煩同學解決后給個五星好評！謝謝