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借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)嗎，我是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不是調(diào)整當(dāng)期損益嗎

同學(xué) 你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以選擇調(diào)整當(dāng)期損益。 多計(jì)提社保跨年了,執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的,不適用以前年度損益調(diào)整科目,也不必調(diào)整. 1、可以不作沖銷,下月少提取. 2、如果做沖銷,會(huì)計(jì)分錄: 借:管理費(fèi)用(或制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用等)---工資(差額紅字) 貸:應(yīng)付職工薪酬(差額紅字) 3、(1)沖銷以前提取憑證 借:管理費(fèi)用(或制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用等)---工資(原全額紅字) 貸:應(yīng)付職工薪酬(原全額紅字) (2)再做正確提取分錄 借:管理費(fèi)用(或制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本、銷售費(fèi)用等)---工資(正確的全額藍(lán)字) 貸:應(yīng)付職工薪酬(正確的全額藍(lán)字) 建議:(不考慮跨不跨年)1.本月計(jì)算出上年應(yīng)扣除的社保金額, 借:應(yīng)付職工薪酬--社保 貸:其他應(yīng)收款--應(yīng)扣社保 2.上繳社保時(shí), 借:其他應(yīng)收款--應(yīng)扣社保 貸:銀行存款

老師，那我匯算清繳還要不要調(diào)整

我的帳載金額、稅收金額填哪個(gè)數(shù)？

同學(xué) 你好? 你好??帳載金額你是在2022年的計(jì)提數(shù)，稅收金額是你實(shí)際繳納出去的金額。

那按照2022年的計(jì)提數(shù)，我實(shí)際繳納出去的少了5000，因?yàn)槭嵌嘤?jì)提的

同學(xué) 你好 好的 按照2022年的計(jì)提數(shù)。