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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問小規(guī)模企業(yè)，2月沖紅了一張普票，沖的是3%的稅率，是1月份開的，現(xiàn)在申報(bào)表是按3%沖減的銷售額和稅額還是按1%的？
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現(xiàn)在申報(bào)表是按3%沖減的銷售額
2023 04/10 14:24
hynkj12 
2023 04/10 14:29
老師，小規(guī)模未過30萬的普票，免的稅額是不是也要做分錄？計(jì)入營業(yè)外收入？
家權(quán)老師 
2023 04/10 14:34
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
hynkj12
2023 04/10 14:45
如果是超過30萬的普票，也是按1%做帳和申報(bào)的，是不是就不要做那筆減免分錄？申報(bào)表中有一個(gè)減征額，要做分錄嗎
家權(quán)老師
2023 04/10 14:51
不用做那個(gè)減征額的分錄，按前邊的分錄做就是
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