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企業(yè)所得稅匯算清繳中A107012《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》第43行“本年形成無形資產(chǎn)攤銷額\'\'+第44行“以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額”合計金額是不是需要等于A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表》第22行5列“專利權(quán)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”+第26行5列“非專利技術(shù)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”+第28行5列“軟件/稅收金額/本年折舊攤銷額”。 研發(fā)加計扣除表中的無形資產(chǎn)不應(yīng)該就是當年的發(fā)生額，也就是等于資產(chǎn)折舊表中的無形資產(chǎn)發(fā)生總額
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你好！有郵箱嗎？發(fā)你一份稅務(wù)局培訓(xùn)資料看看對你有幫助
2023 05/10 10:40
m464142168 
2023 05/10 11:21
發(fā)送不了郵箱號
耿老師 
2023 05/10 11:33
你好！你們非專利技術(shù)也在無影資產(chǎn)里面核算的？
m464142168
2023 05/10 11:40
是的，現(xiàn)在主要是資產(chǎn)折舊里面的無形資產(chǎn)攤銷合計金額與研發(fā)加計扣除的是一致的，但是風(fēng)險掃描總是沒有合計到特許權(quán)的攤銷
耿老師
2023 05/10 11:49
你好！一般非專利技術(shù)都是直接費用化的，
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