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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，企業(yè)使用的小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，現(xiàn)在確認(rèn)了50萬的遞延收益，年末如果還有30萬的遞延收益未轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，這個(gè)賬務(wù)怎么處理
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借遞延收益
貸營業(yè)外收入
2023 05/22 09:27
小言甜 
2023 05/22 10:13
老師，我的意思是年末賬上還有30萬的遞延收益，賬務(wù)上我還需要做處理嗎？報(bào)稅的時(shí)候怎么弄呢
小言甜
2023 05/22 10:14
老師，年末賬上還有30萬的遞延收益，賬務(wù)上還需要做處理嗎？報(bào)稅的時(shí)候怎么弄呢
郭老師 
2023 05/22 10:16
你好，你這個(gè)業(yè)務(wù)已經(jīng)產(chǎn)生了沒有，就是你給你補(bǔ)貼的這一部分錢支付了沒有，支付了你就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，沒有支付一直掛賬。
小言甜
2023 05/22 10:30
剩下這30萬沒有，一直掛賬的話，年末要特殊處理嗎
郭老師
2023 05/22 10:30
一號(hào)不需要特殊處理的，和正常的一樣就行，你這個(gè)有對應(yīng)的支付嗎？對應(yīng)的費(fèi)用發(fā)生了沒有，發(fā)生了你就可以結(jié)轉(zhuǎn)，不發(fā)生你就一直掛賬，沒有特殊處理。
小言甜
2023 05/22 11:39
4月收到了50，借：銀存50貸遞延收益50.與此同時(shí)之前月份用了20萬，做借研發(fā)支出20貸銀存20，借遞延收益20，貸營業(yè)外收入20.年末剩下了30萬的遞延收益，然后這30就一直掛著，后面發(fā)生了再跟之前一樣沖是不是
郭老師
2023 05/22 11:40
那個(gè)是的，是一樣的。
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