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問題已解決
老師這個還是有疑問 麻煩老師給解答下
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你好，你是想咨詢增值稅結(jié)轉(zhuǎn)嗎？應(yīng)交增值稅=銷項-進項。
銷項120，進項130，進項大于銷項，就是不需要交增值稅。
分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目的借貸方向就看銷項是否大于進項，大于在貸方，表示交，小于在借方，表示不交。這個時候你還需要結(jié)轉(zhuǎn)至應(yīng)交稅費-未交增值稅。因為我們叫增值稅都是用這個科目，銷項小于進項就可以不處理，如果銷項大于進項。就需要結(jié)轉(zhuǎn)。
2023 06/08 08:57
m53612668 
2023 06/08 15:49
分錄:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額。這里斷句沒看明白？老師不需要交增值稅的分錄是什么？ 到哪句結(jié)束呢？
羅雯老師 
2023 06/08 15:56
如果進項大于銷項，就不需要交增值稅，也不做賬務(wù)處理。
m53612668
2023 06/08 16:02
老師，這里的斷句我沒有看明白，到哪句結(jié)束吶？
m53612668
2023 06/08 16:02
老師 不需要交增值稅的分錄是什么？可以說下嗎？
羅雯老師
2023 06/08 16:03
不需要交增值稅不用寫會計分錄
m53612668
2023 06/08 16:12
老師，這個問題解答下，在什么位置分開我不是很明白？
羅雯老師
2023 06/08 16:15
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額。
這個銷項小于進項的分錄，不需要交增值稅。寫出來是為了便于理解，但實務(wù)中不交增值稅可以不寫分錄，這個是工作習慣。
m53612668
2023 06/08 17:00
老師，可以舉個例子嗎？帶入數(shù)據(jù)的那種，可以把分錄寫成：分錄名稱，分錄的數(shù)據(jù)，這樣的我好理解些。老師剛才講解的我不是很好理解
羅雯老師
2023 06/08 17:04
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額? 2
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額。5
因為銷項2小于進項5，所以不需要交增值稅。
m53612668
2023 06/08 17:24
老師，我應(yīng)該這樣寫對嗎？
羅雯老師
2023 06/08 17:25
你好，是的，寫的非常正確
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