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問(wèn)題已解決
老師，我公司和一個(gè)不想關(guān)聯(lián)的公司合作一個(gè)項(xiàng)目，投資費(fèi)用4:6，后面取得收入4:6分成，對(duì)方投資款不用歸還，20年后，項(xiàng)目歸我公司（固定資產(chǎn)），我公司收到對(duì)方轉(zhuǎn)來(lái)投資款時(shí)怎么記賬？謝謝
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這就相當(dāng)于投資成為股東嘛，股東的錢(qián)不用還
借:銀行存款 貸：實(shí)收資本 資本公積 （我們現(xiàn)在賬上實(shí)收資本是X，這次實(shí)收資本入賬 6X/4,差額倒擠為資本公積），另外如果如果現(xiàn)在我們實(shí)收資本大于注冊(cè)資金，還要改營(yíng)業(yè)執(zhí)照的注冊(cè)資本
2023 06/28 07:18
m4616_683066 
2023 06/28 08:14
不是股東，是我們公司其中一個(gè)項(xiàng)目的合作方
廖君老師 
2023 06/28 08:17
您好，這個(gè)不用還也不能算借款的，那就實(shí)收資本象征性1元，其他全是資本公積
合伙人把款,會(huì)計(jì)分錄分兩種情形
第一，如果是入股，則
借：銀行存款或現(xiàn)金
貸：股本
第二，如果是借款，則
借：銀行存款或現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)付款
m4616_683066
2023 06/28 08:22
不是我公司股東，是不是0只能按其他應(yīng)付款了？可是也不需要還款的
廖君老師
2023 06/28 08:23
您好，我覺(jué)得 記? 其他應(yīng)付款，以后不用還，需要結(jié)轉(zhuǎn) 到 營(yíng)業(yè)外收入的，這個(gè)還要交增值稅和所得稅，
m4616_683066
2023 06/28 09:02
每個(gè)月需要按取得收入的40%給對(duì)方分成，這個(gè)分成款怎么記賬？老師
廖君老師
2023 06/28 09:23
您好啊，我就是想把實(shí)收資本為1元，這樣就可以分紅嘛，
1、董事會(huì)決議，確定分配金額，
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，
? 貸：應(yīng)付股利。
2、分紅時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄如下：
借：應(yīng)付股利，
? 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金。
m4616_683066
不是公司股東啊
m4616_683066
2023 06/28 09:30
可以沖減其他應(yīng)付款不？
廖君老師
2023 06/28 09:42
您好啊，我想了想覺(jué)得好有道理，雖然這個(gè)本錢(qián)不用還，但以后的分紅可以沖這個(gè)往來(lái)科目，我們內(nèi)部是知道實(shí)質(zhì)投資表面是往來(lái)借款，這個(gè)操作太好了，只是如果這個(gè)項(xiàng)目沒(méi)有賺到錢(qián)或賺到錢(qián)太多，這個(gè)往來(lái)不夠沖減，還考慮分紅處理
m4616_683066
2023 06/28 11:11
我感覺(jué)我公司多交稅了，每月給對(duì)方轉(zhuǎn)款時(shí)，讓對(duì)方把他們提成款的增值稅給我們，老師看行不？這部分增值稅我公司做營(yíng)業(yè)外收入，行不？
廖君老師
2023 06/28 11:21
?您好啊，我覺(jué)得他們不會(huì)給，因?yàn)樗麄兊馁~不平了，可以把這個(gè)提成款按約定的金額開(kāi)成含稅多少錢(qián)，比如說(shuō)好100，就開(kāi)含稅100，我們也不吃虧的，付100有部分成本部分進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)我們可以抵，我有沒(méi)有理解錯(cuò)您的意思啊
m4616_683066
2023 06/28 11:49
老師該吃飯了，老師，不好意思了。老師，我們是小規(guī)模，抵扣不了增值稅啊，不知道怎么弄合適，還有所得稅，我們公司是不是全負(fù)擔(dān)了啊？我暈了
廖君老師
2023 06/28 11:54
親愛(ài)的您好啊，那咱沒(méi)有多交稅嘛，我們付款，他們開(kāi)票給我們，我們?nèi)氤杀举M(fèi)用
m4616_683066
2023 06/28 11:59
沖其他應(yīng)付款，怎么讓對(duì)方開(kāi)票??？
廖君老師
2023 06/28 12:07
您好啊，不好意思，還是最早那個(gè)問(wèn)題，是咱們分成那個(gè)事兒么，那咱沖其他應(yīng)付款，咱也不交稅啊
m4616_683066
2023 06/28 12:08
我公司按全部收入繳稅了啊
m4616_683066
2023 06/28 12:09
按收入給對(duì)方分成的啊
m4616_683066
2023 06/28 12:22
謝謝老師的耐心解答！謝謝！
廖君老師
2023 06/28 13:07
您好，不好意思，剛才吃飯去了。那咱公司是虧了，需要把這個(gè)收入交了多少稅扣了才給合作方的
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