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建筑工程暫估成本，分錄怎么做？暫估成本 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)收賬款 。后期收到成本票是專票怎么沖暫估成本？

hmsj| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/11 08:59
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，暫估成本的時(shí)候，貸方是：應(yīng)付賬款—暫估 后期收到成本票是專票，先沖銷(xiāo)暫估成本的分錄，然后根據(jù)發(fā)票再做相應(yīng)的分錄
2023 07/11 09:00
hmsj
2023 07/11 09:08
老師，您好，我不太會(huì)用暫估。是這樣的，現(xiàn)在要做季度報(bào)表申報(bào)企業(yè)所得稅，成本票還沒(méi)回，導(dǎo)致利潤(rùn)高很多，可以用暫估成本的吧？
鄒老師
2023 07/11 09:09
你好，發(fā)生了 相關(guān)支出，還沒(méi)有取得發(fā)票，是可以先暫估入賬的?
hmsj
2023 07/11 09:11
老師，您可以寫(xiě)一下暫估時(shí)和收到票時(shí)完整分錄嗎？我不是很明白
鄒老師
2023 07/11 09:12
你好，暫估成本的時(shí)候 借：?主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款—暫估 取得發(fā)票的時(shí)候 借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
hmsj
2023 07/11 09:18
謝謝老師
鄒老師
2023 07/11 09:18
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
hmsj
2023 07/11 09:32
老師，暫估那里一定是要用應(yīng)付的？可以用應(yīng)收賬款的嗎
鄒老師
2023 07/11 09:32
你好，暫估那里一定是要用應(yīng)付，不可以用應(yīng)收賬款的
hmsj
2023 07/11 09:33
為什么呢？我不是很明白
鄒老師
2023 07/11 09:33
你好，這個(gè)就是暫估賬務(wù)處理的規(guī)定，個(gè)人建議你去做相應(yīng)的學(xué)習(xí)?
hmsj
2023 07/11 09:34
好的，謝謝
鄒老師
2023 07/11 09:35
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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