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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳時間和其員工的個稅匯算清繳時間不一致嗎?如果不一致,是否在企業(yè)辦理企業(yè)所得稅和員工個稅匯算清繳時要分時間段進(jìn)行,比如5.31號前辦完企業(yè)所得稅匯算清繳,6.31號前辦完個稅匯算清繳。是嗎?謝謝老師!
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速問速答同學(xué)您好,企業(yè)所得稅匯算清繳是五月31日結(jié)束,個人匯算是3月開始,6月結(jié)束.
只有在這個時間范圍,任意一天都可以。無所謂誰先誰后。
2023 07/20 01:42
YOU
2023 07/20 02:16
我知道它們兩個的匯算清繳的時間段不一樣,我考慮的是這樣一個問題:如果本企業(yè)員工去年12月份的工資和獎金在今年6月份才實(shí)際發(fā)放,那么今年在做企業(yè)所得稅匯算清繳時就不能扣除這部分費(fèi)用了,而且個稅匯算清繳如果放在6月份進(jìn)行,那么個稅匯算清繳肯定是要扣的,那么之后這部分在以后年度對企業(yè)所得稅匯算清繳會有什么影響?
謝謝老師
王小龍老師
2023 07/20 02:19
同學(xué)您好,個稅申報,您可以理解為收付實(shí)現(xiàn)制,也就是說,您23年6月發(fā)的獎金,只能算是23年的所得,需要在24年個人所得稅中進(jìn)行匯算。
王小龍老師
2023 07/20 02:26
只不過現(xiàn)實(shí)中,很多人都不是完全遵守企業(yè)所得稅和個稅申報的時間點(diǎn),也就是您的這個例子,在22年12月計(jì)提出來工人的薪資,不管我發(fā)不發(fā),什時候發(fā),在所得稅匯算清繳時不做調(diào)整,在23年一月申報個稅的時候都給他申報上去。雖然這個不正規(guī),但是為了懶省事,現(xiàn)實(shí)中很多人這么做
YOU
2023 07/20 02:31
那有同事說在企業(yè)匯算清繳時間5.31之前發(fā)的工資和獎金都能在企業(yè)所得稅匯算清繳時扣除,這個為什么怎么不按收付實(shí)現(xiàn)制了呢?
謝謝老師!
王小龍老師
2023 07/20 02:32
同學(xué)您好,企業(yè)所得稅匯算清繳的基礎(chǔ),是全責(zé)發(fā)生制,個人所得稅匯算的基礎(chǔ)是收付實(shí)現(xiàn)制
YOU
2023 07/20 02:34
我想知道按規(guī)定應(yīng)該怎么做,我知道有人會犯懶,但是我對自己要求嚴(yán)格,盡力不要在做賬報稅上面違規(guī),不想被抓小辮子。謝謝老師!
YOU
2023 07/20 02:37
企業(yè)所得稅匯算清繳是權(quán)責(zé)發(fā)生制,那么企業(yè)在去年計(jì)提的工資和獎金沒實(shí)際發(fā)放給員工也能扣除嗎?!
謝謝老師!
王小龍老師
2023 07/20 02:40
同學(xué)您好,最正規(guī)的方法就是,23年所得稅匯算清繳的時候,把這部分工資扣除掉。24年企業(yè)所得稅匯算清繳的,把這部分工資加回來。
24年做個人所得稅匯算的時候,匯算這筆工資薪金。
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