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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)所得稅匯算清繳時間和其員工的個稅匯算清繳時間不一致嗎？如果不一致，是否在企業(yè)辦理企業(yè)所得稅和員工個稅匯算清繳時要分時間段進(jìn)行，比如5.31號前辦完企業(yè)所得稅匯算清繳，6.31號前辦完個稅匯算清繳。是嗎？謝謝老師！
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同學(xué)您好，企業(yè)所得稅匯算清繳是五月31日結(jié)束，個人匯算是3月開始，6月結(jié)束.
只有在這個時間范圍，任意一天都可以。無所謂誰先誰后。
2023 07/20 01:42
YOU 
2023 07/20 02:16
我知道它們兩個的匯算清繳的時間段不一樣，我考慮的是這樣一個問題：如果本企業(yè)員工去年12月份的工資和獎金在今年6月份才實(shí)際發(fā)放，那么今年在做企業(yè)所得稅匯算清繳時就不能扣除這部分費(fèi)用了，而且個稅匯算清繳如果放在6月份進(jìn)行，那么個稅匯算清繳肯定是要扣的，那么之后這部分在以后年度對企業(yè)所得稅匯算清繳會有什么影響？
謝謝老師
王小龍老師 
2023 07/20 02:19
同學(xué)您好，個稅申報，您可以理解為收付實(shí)現(xiàn)制，也就是說，您23年6月發(fā)的獎金，只能算是23年的所得，需要在24年個人所得稅中進(jìn)行匯算。
王小龍老師
2023 07/20 02:26
只不過現(xiàn)實(shí)中，很多人都不是完全遵守企業(yè)所得稅和個稅申報的時間點(diǎn)，也就是您的這個例子，在22年12月計(jì)提出來工人的薪資，不管我發(fā)不發(fā)，什時候發(fā)，在所得稅匯算清繳時不做調(diào)整，在23年一月申報個稅的時候都給他申報上去。雖然這個不正規(guī)，但是為了懶省事，現(xiàn)實(shí)中很多人這么做
YOU
2023 07/20 02:31
那有同事說在企業(yè)匯算清繳時間5.31之前發(fā)的工資和獎金都能在企業(yè)所得稅匯算清繳時扣除，這個為什么怎么不按收付實(shí)現(xiàn)制了呢？
謝謝老師！
王小龍老師
2023 07/20 02:32
同學(xué)您好，企業(yè)所得稅匯算清繳的基礎(chǔ)，是全責(zé)發(fā)生制，個人所得稅匯算的基礎(chǔ)是收付實(shí)現(xiàn)制
YOU
2023 07/20 02:34
我想知道按規(guī)定應(yīng)該怎么做，我知道有人會犯懶，但是我對自己要求嚴(yán)格，盡力不要在做賬報稅上面違規(guī)，不想被抓小辮子。謝謝老師！
YOU
2023 07/20 02:37
企業(yè)所得稅匯算清繳是權(quán)責(zé)發(fā)生制，那么企業(yè)在去年計(jì)提的工資和獎金沒實(shí)際發(fā)放給員工也能扣除嗎？！
謝謝老師！
王小龍老師
2023 07/20 02:40
同學(xué)您好，最正規(guī)的方法就是，23年所得稅匯算清繳的時候，把這部分工資扣除掉。24年企業(yè)所得稅匯算清繳的，把這部分工資加回來。
24年做個人所得稅匯算的時候，匯算這筆工資薪金。
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